رابطه ریسک اعتباری با شاخص های عملکرد مالی بانک های خصوصی (مورد مطالعه: صنعت بانکداری بازار سرمایه ایران)

هدف اصلی پژوهش حضار بررسی رابطه بین ریسک اعتباری و شاخص های عملکرد مالی بانک های خصوصی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. جامعه آماری این پژوهش، تمامی بانک های خصوصی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران طی سال های 1389 تا 1394 می باشد، که پس از نمونه گیری به روش حذف ساده تعداد 20 بانک انتخاب شدند. جهت آزمون فرضیه های این تحقیق، از دو مدل رگرسیونی با استفاده از روش ترکیبی با اثرات تصادفی استفاده شده است. نتایج حاصل از برآورد این مدل ها نشان می دهد که افزایش ریسک اعتباری بانک ها، منجر به بالا رفتن سطح ذخایر مشکوک الوصول بانک ها و به تبع آن افزایش هزینه های بانک ها می شود؛ از این رو با افزایش سطح ریسک اعتباری، بازده بانک ها کاهش می یابد. از طرف دیگر وجود پدیده مطالبات معوق در دارایی های بانک، مستلزم ایجاد ذخیره است و ایجاد ذخیره نیز به کاهش درآمدهای عملیاتی و کاهش حجم دارایی های بانک منجر می شود و در نتیجه از این کانال موجب کاهش بازده بانک ها می شود. با توجه به نتایج پژوهش می توان نتیجه گرفت که مدیران سیستم بانکی برای افزایش سودآوری می بایست ریسک اعتباری مجموعه تحت مدیریت خود را کنترل کنند.